Формы ФСС
В 2022 году изменился МРОТ, а также выросли лимиты для расчета пособий по нетрудоспособности работников. Как правильно рассчитать больничный в текущем году, когда применять районный коэффициент, может ли работодатель вообще снять с себя эти обязанности — разбираемся в статье.
Калькулятор расчета больничного листа
Налоговая база по налогу на сверхприбыль – это превышение средней арифметической величины прибыли за 2021 год и прибыли за 2022 год над средней арифметической величиной прибыли за 2018 год и прибыли за 2019 год.
В 2024 году на Мосбирже появятся ЦФА на жилье
Инвесторы смогут приобрести токены на жилье, получать гарантированный годовой доход, как по облигациям. Дополнительный заработок обеспечит рост цен на квадратный метр жилья. Если жилье подорожает на 10% и выше, то инвестор заработает больше.
При помощи калькулятора больничных листов в 2022 и 2023 году вы сможете верно определить сумму больничного пособия, которую необходимо выплатить работнику, представившему листок нетрудоспособности.
Обращаем ваше внимание на то, что с 2021 г. абсолютно все работодатели начисляют и выплачивают работникам пособие по временной нетрудоспособности лишь за первые три дня болезни — расчетом пособия за остальные дни болезни и его выплатой занимается ФСС (Постановление Правительства РФ от 30.12.2020 N 2375).
Калькулятор больничного рассчитывает сумму пособия в зависимости от основания, по которому выдан больничный листок: заболевание самого работника, уход за больным членом семьи или ребенком и т.д.
Начать расчет пособия: Калькулятор расчета больничного листа на сайте ФСС
Основной документ, служащий основанием для расчета пособия
По общему правилу пособие по временной нетрудоспособности назначается и выплачивается работнику на основании электронного листка нетрудоспособности (ч.6 ст.13 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). При этом работнику не обязательно сообщать работодателю об открытии больничного — об этом работодатель узнает от ФСС.
Как рассчитывается больничный лист
Как рассчитать больничный лист? Чтобы определить размер пособия по временной нетрудоспособности, для начала нужно рассчитать сумму среднего дневного заработка работника, представившего больничный (ч.3 ст.14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ):
Напомним, что под суммой заработка за расчетный период понимаются выплаты работнику, с которых были начислены взносы на ВНиМ, за два календарных года, предшествующих наступлению временной нетрудоспособности (ч.1 ст.14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). То есть в расчетный период для выплаты пособия по больничным листам 2023 года включаются выплаты, произведенные работнику в 2021-2022 гг. При этом важно помнить о максимальном размере суммы заработка, необходимого для расчета пособия в 2023 году:
Важно учитывать, что если средний заработок работника в расчете на каждый полный месяц расчетного периода меньше федерального МРОТ (ч.1.1 ст.14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ), то сумма заработка работника за расчетный период принимается равной 24 МРОТ, а в районах и местностях, в которых в установленном порядке к зарплате применяются районные коэффициенты, — 24 МРОТ, установленному с учетом этих коэффициентов.
Определив размер среднего дневного заработка, нужно рассчитать размер дневного пособия, которое зависит от стажа работника (ч.1 ст.7 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ):
Теперь можно приступать непосредственно к расчету суммы пособия по временной нетрудоспособности:
Работодателям, чтобы определить сумму пособия, которую они должны выплатить работнику, нужно, соответственно, умножить размер дневного пособия на 3.
Размер пособия и МРОТ
Если пособие в расчете за полный календарный месяц окажется меньше федерального МРОТ (в районах, где действуют «северные» коэффициенты, ниже МРОТ с учетом этих коэффициентов), больничный оплачивается исходя из МРОТ (с учетом «северных» коэффициентов соответственно) (Федеральный закон от 29.12.2020 № 478-ФЗ).
С 01.01.2023 федеральный МРОТ составляет 16 242 руб.
НДФЛ и страховые взносы
Пособия по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ (п.1 ст.217 НК РФ), а страховыми взносами — нет (пп.1 п.1 ст.422 НК РФ, пп.1 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).
В рамках социального страхования работникам выплачиваются различные пособия (например, больничное пособие, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и т.д.). При этом законодательством предусмотрены минимальные и максимальные размеры пособий, и это должен учитывать работодатель при начислении и выплате того или иного пособия работнику. Наш калькулятор расчета пособия поможет определить максимум и минимум всех пособий СФР.
Расчет больничного листа 2023
Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от среднего дневного заработка сотрудника, от его стажа, а также от количества дней болезни (ч. 1 ст. 7, ч. 1, ч. 1.1, ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N Так, например, в 2023 году максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности составляет руб. за день болезни: (1 032 000 руб. (предельная величина базы по взносам в 2022 году) + 966 000 руб. (предельная величина базы по взносам в 2021 году))/ 730 дней (ч. 3, 3.2 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N
Напомним, что с 2021 г. все регионы перешили на прямые выплаты из ФСС. А это значит, что абсолютно всем работодателям нужно начислять и выплачивать работнику пособие по временной нетрудоспособности только за первые три дня болезни.
Воспользовавшись Калькулятором, вы быстро определите сумму больничного пособия.
Расчет декретных в 2023 году
На размер пособия по беременности и родам (далее – БиР) влияют несколько факторов (ч. 1 ст. 10, ч. 1 ст. 11, ч. 1, 3.1 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N
Кстати, стаж работницы также имеет значение для расчета декретных: если стаж составляет менее 6 месяцев, то работнице положено пособие в размере, не превышающем за полный месяц МРОТ (ч. 3 ст. 11 Федерального закона от 29.12.2006 N
Что же касается предельных размеров пособий, то, к примеру, работница, ушедшая в декрет в 2023 году на 140 календарных дней, может получить максимум руб. декретных: (1 032 000 руб. (предельная величина базы по взносам в 2022 году) + 966 000 руб. (предельная величина базы по взносам в 2021 году)) / 730 дней х 140 дней
Рассчитать сумму декретных онлайн вы можете при помощи Калькулятора.
Калькулятор расчета пособия до 1,5 лет
При определении суммы ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет нужно учитывать средний дневной заработок работницы. Например, предельный размер среднего дневного заработка, необходимый для расчета пособия (если отпуск по уходу начался в 2023 году) составляет руб Соответственно, максимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2023 году составляет руб.: 2 736,99 руб. х 30,4 х 40% (ч. 1 ст. 11.2, ч. 5.1 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N
Калькулятор расчета пособия по уходу за ребенком вы найдете на нашем сайте.
Единовременное пособие при рождении
При рождении ребенка выплачивается единовременное пособие (ст. 12 Федерального закона от 19.05.1995 N Размер такого пособия ежегодно индексируется исходя из фактического индекса роста потребительских цен. Так, к примеру, с учетом индексаций, размер единовременного пособия при рождении ребенка в январе 2023 года составляет 20 472,77 (ст. 4, 4.2 Федерального закона от 06.04.2015 N ).
Пособие при постановке на учет в ранние сроки беременности
С 2023 г. отменено ежемесячное пособие, выплачиваемое женщинам, вставшим на учет в медицинской организации в ранние сроки беременности. Вместо этого пособия таким женщинам при выполнении определенных условий полагается ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка. Подробности о новом пособии вы найдете в нашей консультации.
Добавить в «Нужное»
Расчет стажа для оплаты больничного
За период временной нетрудоспособности работника в связи с его болезнью или травмой, а также за период освобождения от работы в связи с уходом за больным членом семьи работник вправе получить пособие в случае оформления больничного листа. Размер пособия, выплачиваемого на основании такого больничного, как правило, зависит от стажа работы сотрудника. То есть сколько процентов от среднего заработка получит работник при оплате больничного, определяется стажем: чем больше у работника стаж, тем выше процент оплаты больничного.
Аналогичное правило с 2023 года применяется и в отношении некоторых лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры (ГПД). Исполнитель или автор является застрахованным в системе социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если:
Соответственно, при соблюдении указанных выше условий исполнитель или автор, с которым заключен ГПД, имеет право на оплату больничного, как и обычные работники. Но со своими особенностями: пособие по болезни будет выплачено ему не более чем за 75 календарных дней по ГПД. Исключение – заболевание туберкулезом, в этом случае пособие будут платить, пока человек не поправится (ч. 4 ст. 6 Закона N 255-ФЗ).
Далее по тексту исполнителей и авторов, застрахованных на случай ВНиМ и имеющих право на пособие, будем называть просто исполнителями по ГПД.
Соответствие между страховым стажем и тем, исходя из какой доли среднего заработка должно быть рассчитано пособие по больничному листу в 2023 г., если заболел сам работник/исполнитель по ГПД, приведено в таблице ниже. Напомним, что страхователи, т.е. организации и ИП, заключающие с физлицами трудовые договоры и ГПД, сегодня за счет своих средств оплачивают только первые 3 календарных дня по больничному. Остальные дни оплачиваются напрямую из СФР – Социального фонда России. Он появился в 2023 году, к нему перешли все те функции, которые ранее исполняли ПФР и ФСС (п.1 ч.1 ст.5, ч.1 ст.14.1 Закона N 255-ФЗ; п.8 Положения, утв. Постановлением Правительства от 30.12.2020 N 2375).
Оплата больничного в зависимости от стажа в 2023 году
Иными словами, если ваш работник/исполнитель по ГПД заболел, то оплату больничного в размере 100 процентов от среднего заработка он получит только при стаже 8 лет или более (ч. 1 ст. 7 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). Но не более максимального предела. В 2023 году максимальный размер дневного пособия равен 2736,99 руб.
Вам может пригодиться Готовое решение «Как рассчитать и выплатить работнику пособие по временной нетрудоспособности». Ознакомиться с ним можно, оформив бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс.
Размер больничного в зависимости от стажа при уходе за больным членом семьи
Если работник/исполнитель по ГПД был на больничном в связи с тем, что ухаживал за больным членом своей семьи, то оплата больничного будет зависеть не только от стажа работы, но и от того, за кем осуществлялся уход (ч. 3, 4 ст. 7 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).
Страховой стаж для больничного листа
Страховой стаж для больничного листа включает в себя периоды (ч. 1, 1.1 ст. 16 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ):
С 2022 года иностранные граждане, которые ранее вели трудовую деятельность в другой стране, а теперь стали гражданами РФ, могут учитывать свой «заграничный трудовой стаж». Но только если у РФ с данным иностранным государством заключен договор, предусматривающий взаимный учет страхового стажа, приобретенного на территориях этих стран (ч.1.2 ст.16 Закона N 255-ФЗ).
Как узнать страховой стаж для больничного
Данные для расчета стажа для больничного берутся из документов работника: трудовой книжки, сведений о трудовой деятельности по форме СТД-Р (если работник перешел на ЭТК), письменных трудовых договоров, справок, выданных на предыдущем месте работы, иных документов (п.9 Правил, утв. Приказом Минтруда от 09.09.2020 N 585н). Продолжительность военной службы может подтвердить военный билет работника. Сведения о работе по ГПД с 2023 года можно подтвердить с помощью самих договоров, формы СТД-СФР, которую выдает Социальный фонд, а также выписки из ЕФС-1 и разд.3 РСВ, выданных заказчиком, с которым был заключен ГПД.
При пересечении каких-то из указанных периодов в стаж засчитывается только один из них (ч. 2 ст. 16 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).
Как посчитать страховой стаж для больничного листа
Отвечая на вопрос, как рассчитать стаж для больничного листа, начнем с того, что определяется он на дату, предшествующую дате наступления временной нетрудоспособности (ч. 3 ст. 16 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ, п.8 Правил, утв. Приказом Минтруда от 09.09.2020 N 585).
Кстати, входит ли сам больничный в стаж работы? Да, если в будущем ваш работник/исполнитель по ГПД снова заболеет, нынешний период временной нетрудоспособности нужно будет учесть при подсчете стажа для оплаты следующего больничного листа (ч. 1, 1.1 ст. 16 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).
Расчет стажа для больничного производится исходя из полных лет и полных месяцев (п.23 Правил, утв. Приказом Минтруда от 09.09.2020 N 585). То есть сначала в стаж для больничного листа засчитываются полные годы и месяцы работы сотрудника. Полный год – это не календарный год, а 12 месяцев с даты трудоустройства (дня начала входящего в стаж периода). А полный месяц – это не календарный месяц, а 30 дней. А затем порядок действий такой:
Расчетные значения целых месяцев и лет нужно прибавить к целым месяцам и годам, изначально учтенным при расчете стажа работы для больничного (в самом первом шаге подсчета).
Полученный стаж нужно указать в больничном листе работника также в целых годах и месяцах.
Рассчитать страховой стаж вам поможет калькулятор подсчета страхового стажа, размещенный на нашем сайте.
Пример расчета больничного в 2022 году с учетом коэффициента
В ООО «Аспект» работает Иванов Петр Семенович. С 24 января 2022 по 02 февраля 2022 он вынужден взять больничный из-за COVID-19. Страховой стаж работника составляет более 8 лет, то есть ему положено пособие в 100% от оклада. В регионе действует также районный коэффициент — 50%. Доход Иванова за последние 2 года — 350 000 рублей, это больше чем 24 МРОТ (13890*24 = 333 360).
Минимальный заработок с коэффициентом оказался выше, даже несмотря на то, что фактический доход был больше 24 МРОТ.
Что изменилось с 2022 года в расчете больничного
С нового года вырос МРОТ, теперь минимальный размер оплаты труда составляет 13890 рублей.
Также изменились лимиты для расчета пособий по нетрудоспособности.
В таблице ниже приведены показатели за 2021 и 2022 года для сравнения (без учета районных коэффициентов).
максимальный размер больничного за один день в 2022 году составляет 2 572 рубля 60 копеек. На него могут рассчитывать те работники, которые получают от 78 000 рублей в месяц, и их страховой стаж — больше 8 лет.
Минимальный размер пособия в день — 456,66 руб. Его можно вычислить: МРОТ (3 890 руб.) умножить на 24 месяца и разделить 730 дней.
Оформлять электронные листы нетрудоспособности (ЭЛН) удобно через специальный сервис Такском. Работодатель снимает с себя ответственность за хранение и заведение больничных листков, упрощается и ускоряется документооборот.
Получить скидку 50% на подключение к Онлайн-Спринтер
Расчет больничного в 2022 году
Расчет пособия по временной нетрудоспособности происходит по правилам, установленным Федеральным законом от 29.12.2006 №255-ФЗ и Постановлением Правительства РФ от 11.09.2021 № 1540. Калькулятор для расчета больничного поможет рассчитать пособие, но нужно учесть нюансы.
Работодатель платит пособие из своих средств за первые три дня при заболевании или травме работника. В некоторых случаях пособие полностью платит ФСС.
Учтите, что больничный за полный месяц не может быть меньше МРОТ с учетом районного коэффициента (если он установлен).
Есть исключения, когда надо посчитать больничный из МРОТ. Примеры таких ситуаций:
Важно, что при нарушении для расчета больничного берут МРОТ того месяца, на который приходится нарушение, а не месяца начала больничного. Например, если нарушение произошло в январе, когда начал действовать новый МРОТ, а больничный открыт в декабре, то берут размер МРОТ в январе.
Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи,
пожалуйста,
.
Учитываем районный коэффициент
Раньше ФСС применяла районный коэффициент только в том случае, если фактический заработок был ниже среднего заработка сотрудника, рассчитанного из МРОТ. Если же ситуация была обратная (фактический заработок больше минимального размера), то коэффициент отбрасывали.
Из-за этого работник с более низким доходом, чем коллеги, зачастую получал большую сумму пособия по больничному. Законодатель решил, что такой подход не очень-то справедлив и постарался уравнять всех сотрудников в правах.
С 2020 года районный коэффициент, установленный в регионах и местностях, нужно учитывать еще на этапе сравнения среднего заработка работника с МРОТ (см. закон № 175-ФЗ от 08.06.2020).
Такском организован электронный документооборот с ФСС. Работодатель получает от сотрудника номер ЭЛН, отправляет запрос в фонд и получает оттуда сведения и частично заполненный листок нетрудоспособности. Работодателю нужно заполнить в нем свою часть и затем отправить обратно в ФСС.
Выплаты с 2022 года начисляются проактивно
Это значит, что пособие по нетрудоспособности для работников теперь будет начисляться ФСС автоматически, по факту закрытия больничного листа (см. ст. 1 Закона № 126-ФЗ от 30.04.2021).
Раньше действовал заявительный порядок: работник передавал заявление на основании больничного своему работодателю — бухгалтер передавал данные в ФСС — фонд переводил денежные средства гражданину.
Теперь участие работника сведено к минимуму: не нужны дополнительные заявления и справки. Фонд получит большинство данных путем информационного обмена и перечислит деньги после поступления к нему ЭЛН.
За дополнительными сведениями ФСС сможет обратится в Пенсионный фонд, к налоговикам или работодателю.
Оформление в электронном виде с января 2022 обязательно.
Комплекс решений для любого бизнеса
Электронная отчётность, ЭЦП, ЭДО, онлайн-кассы, маркировка, решения 1С
Оставьте заявку на подключение или консультацию
Заполните форму ниже, специалисты свяжутся с вами и предложат наши услуги по выгодным ценам:
Размер больничного за месяц — не ниже МРОТ
Когда началась пандемия в 2020 году, Правительство РФ, для поддержки граждан, приняло следующее правило:
пособие по временной нетрудоспособности при расчете за полный месяц не должно быть ниже установленного МРОТ.
Эта норма начала действовать временно, но затем была продлена бессрочно были внесены правки в закон «Об обязательном социальном страховании» № 255-ФЗ ( см. п.6.1 и 6.2. статьи 14).
Новшества, в первую очередь, оказались выгодны работникам, которые:
Работодатели впредь, рассчитывая пособие по нетрудоспособности в случае болезни сотрудника, должны ориентироваться на установленный законом МРОТ. Если работник трудоустроен на неполный день, размер больничного определяется пропорционально рабочему времени.